← Toate instrumentele Actualizat · Legea 141/2025 · Cote 2026
Calculator TVA 2026 — România

Adaugă sau extrage TVA instant

Cotele în vigoare: 21% standard și 11% redus. Funcționează în ambele direcții — cu sau fără TVA.

⚠️
Cotele TVA s-au modificat din 1 august 2025 (Legea 141/2025). Cota standard a crescut de la 19% la 21%. Cotele de 5% și 9% au fost înlocuite cu o cotă redusă unică de 11%. Excepție: locuințe noi eligibile beneficiază de 9% până la 31 iulie 2026.
Cota TVA aplicabilă
⚠ Cota de 9% pentru locuințe expiră la 31 iulie 2026. După această dată se aplică 21%.
Altă cotă: %
Preț fără TVA
RON
⇄
Preț cu TVA inclus
RON
Formule de calcul
Adaugă TVA (din preț fără TVA) Preț cu TVA = Preț fără TVA × (1 + cotă/100)
Extrage TVA (din preț cu TVA inclus) Preț fără TVA = Preț cu TVA ÷ (1 + cotă/100)
Valoarea TVA TVA = Preț cu TVA − Preț fără TVA
Exemplu cota 21% 100 RON × 1.21 = 121 RON · TVA = 21 RON
Exemplu cota 11% 100 RON × 1.11 = 111 RON · TVA = 11 RON
Ce cotă se aplică?
21% — Standard
Servicii IT Consultanță Electronice Electrocasnice Îmbrăcăminte Mobilă Construcții Utilități (gaz, curent) Transport marfă Publicitate Alcool Tutun Cosmetice Orice produs fără cotă redusă
11% — Redusă
Alimente Băuturi nealcoolice Apă potabilă Medicamente (uz uman) Medicamente (uz veterinar) Cazare hotelieră Restaurant / HoReCa Catering Cărți Manuale școlare Reviste Ziare Transport persoane Muzee Evenimente sportive Lemne de foc Energie termică (sezon rece)
9% — Temporară (expiră 31 iulie 2026)
Locuințe noi ≤ 120 mp suprafață utilă Valoare ≤ 600.000 RON fără TVA Achiziționate de persoane fizice
⚠ După 31 iulie 2026 aceste locuințe intră la cota standard de 21%.
📋 Dacă nu ești sigur ce cotă se aplică, consultați un contabil sau verificați Codul Fiscal la anaf.ro. Alegerea cotei incorecte poate genera penalități.

Ce cote de TVA se aplică în România în 2026?

Din 1 august 2025, prin Legea 141/2025, cotele TVA din România au fost restructurate: cota standard a crescut de la 19% la 21%, iar cotele reduse de 5% și 9% au fost înlocuite cu o cotă redusă unică de 11%. Excepție: locuințele noi eligibile beneficiază temporar de 9% până la 31 iulie 2026, după care intră la cota standard de 21%.

Cum se calculează TVA-ul?

Pentru a adăuga TVA la un preț fără TVA: înmulțiți prețul cu (1 + cotă/100). Exemplu la 21%: 100 RON × 1,21 = 121 RON. Pentru a extrage TVA dintr-un preț care include deja TVA: împărțiți prețul la (1 + cotă/100). Exemplu la 21%: 121 RON ÷ 1,21 = 100 RON fără TVA, deci TVA = 21 RON.

Când ești obligat să te înregistrezi ca plătitor de TVA?

Înregistrarea în scopuri de TVA devine obligatorie când cifra de afaceri anuală depășește 395.000 RON (plafonul majorat în 2026 de la 300.000 RON). Înregistrarea voluntară este posibilă oricând, chiar și sub plafon — poate fi avantajoasă dacă ai furnizori plătitori de TVA și dorești să deduci TVA-ul de pe achiziții.

Ce este diferit față de 2024?

Față de 2024, cotele s-au modificat semnificativ: cota standard a crescut de la 19% la 21%, cota de 9% a fost eliminată (înlocuită cu 11% pentru categoriile eligibile), iar cota de 5% a dispărut complet. Plafonul de înregistrare TVA a crescut de la 300.000 RON la 395.000 RON.